أجرى موقع بكرا لقاءً خاصًا مع رحيلا اكوكا، مديرة قسم التقديرات الضريبية للأفراد، للحديث عن التنسيق الضريبي “תיאום מס” وأهميته للعاملين لدى أكثر من مشغّل أو أصحاب مصادر الدخل المتعددة.
وتناول اللقاء خطوات إجراء التنسيق الضريبي عبر الإنترنت، والحالات التي تمنح امتيازات ضريبية، إضافة إلى الفرق بين التنسيق الضريبي واسترجاع الضريبة عن سنوات سابقة.
ما هو التنسيق الضريبي ومتى يحتاج العامل إلى إجرائه؟
التنسيق الضريبي عبر الإنترنت هو إجراء يتيح للعامل الذي يتقاضى راتبًا من أكثر من جهة عمل، أو لديه أكثر من مصدر دخل، أن ينسّق نسبة الضريبة التي تُخصم من دخله خلال السنة الحالية.
ويصبح التنسيق الضريبي ضروريًا عندما يعمل الشخص لدى أكثر من مشغّل واحد، أو عندما يكون لديه دخل إضافي إلى جانب راتبه الأساسي. ففي حال عدم إجراء التنسيق، يكون المشغّل الثانوي ملزمًا بخصم الضريبة بأعلى نسبة، والتي قد تصل إلى 47% من الراتب.
هل كل عامل ملزم بإجراء تنسيق ضريبي؟
ليس بالضرورة. فكل عامل يملأ في بداية السنة، أو عند بدء عمل جديد، نموذج 101، ومن خلاله يقدّم للمشغّل تفاصيله الشخصية، وبناءً عليها يتم احتساب الضريبة.
إذا كان العامل يعمل لدى مشغّل واحد فقط، فغالبًا لا يحتاج إلى التوجه لسلطة الضرائب، إلا في حالات خاصة تتعلق بامتيازات ضريبية لا يستطيع المشغّل منحها مباشرة.
ما الفرق بين التنسيق الضريبي واسترجاع الضريبة؟
هناك خلط شائع بين التنسيق الضريبي واسترجاع الضريبة. التنسيق الضريبي يتعلق بالسنة الضريبية الحالية، أي تنظيم الخصم الضريبي خلال السنة نفسها، حتى لا تُخصم من العامل ضريبة زائدة.
أما استرجاع الضريبة فيتعلق بسنوات سابقة. فإذا كان الشخص يستحق امتيازًا ضريبيًا ولم يستفد منه في حينه، أو خُصمت منه ضريبة زائدة، يمكنه تقديم طلب استرجاع ضريبي عن السنوات السابقة حتى ست سنوات إلى الوراء. فعلى سبيل المثال، يمكن اليوم طلب استرجاع ضريبي عن السنوات من 2020 وحتى 2025.
ما الحالات التي قد تمنح العامل امتيازات ضريبية؟
هناك حالات مختلفة قد تمنح العامل نقاط استحقاق أو تخفيضًا ضريبيًا، من بينها التبرعات، السكن في بلدة تستحق امتيازًا ضريبيًا، وجود طفل مع إعاقة أو في التعليم الخاص، الجنود المسرّحون، القادمون الجدد، أو حالات اجتماعية وشخصية أخرى.
في بعض الحالات يستطيع المشغّل منح الامتياز مباشرة، وفي حالات أخرى تكون سلطة الضرائب وحدها المخوّلة بالمصادقة عليه.
كيف يتم الدخول إلى نظام التنسيق الضريبي عبر الإنترنت؟
للدخول إلى النظام، يجب التسجيل والتعريف في المنطقة الشخصية التابعة لسلطة الضرائب. ومن لا يستطيع القيام بذلك وحده، يمكنه الحصول على مساعدة من مركز الدعم التابع لسلطة الضرائب، من أجل إصدار رمز وكلمة مرور والدخول إلى المنطقة الشخصية.
الميزة الأساسية في النظام الإلكتروني أنه سهل نسبيًا، وفي كثير من الحالات، خاصة عند تقديم الطلب لأول مرة، يحصل المتقدم على الموافقة مباشرة إلى الهاتف المحمول وفي اللحظة نفسها.
هل يحتاج المتقدم دائمًا إلى إرفاق مستندات؟
ليس دائمًا. في بعض الحالات، إذا كانت المعلومات موجودة مسبقًا لدى سلطة الضرائب، يمكن الحصول على الامتياز دون إرفاق مستندات.
لكن في حالات أخرى، مثل طلب امتياز عن ابن بالغ مع إعاقة، يجب إرفاق المستندات المطلوبة، ويُحوَّل الطلب إلى مكتب الضرائب لفحصه والمصادقة عليه. كما يوجّه النظام المتقدم إلى المستندات التي يجب إرفاقها بحسب نوع الامتياز المطلوب.
كم يستغرق الحصول على الموافقة؟
في كثير من الحالات يتم الحصول على الموافقة فورًا عبر الهاتف المحمول. أما إذا كان الطلب يحتاج إلى فحص في مكتب الضرائب، فقد يستغرق الأمر يومًا أو يومين في الفترات العادية، وقد يصل إلى خمسة أو ستة أيام في الفترات المزدحمة من السنة.
كيف يتم إدخال بيانات الدخل في النظام؟
عند الدخول إلى النظام، يختار المستخدم نوع الدخل، مثل راتب، بدل فقدان القدرة على العمل، أو معاش تقاعدي. بعد ذلك يُدخل تفاصيل المشغّل أو الجهة الدافعة، ثم يبدأ بإدخال الدخل بمفهوم سنوي.
إذا كان الدخل من راتب، يسأل النظام عن قيمة الراتب الشهري وعدد الأشهر التي عمل فيها الشخص خلال السنة. كما يسأل عمّا إذا كانت هناك مدفوعات لمرة واحدة، مثل بدل النقاهة أو بدل الملابس أو إضافات أخرى.
من المهم إدخال الراتب الإجمالي “بروتو”، وليس الراتب الصافي، مع احتساب جميع الإضافات السنوية المتوقعة، حتى يكون مجموع الدخل قريبًا من الدخل السنوي الحقيقي كما يظهر في نموذج 106 السنوي.
من هو المشغّل الأساسي ولماذا يجب اختياره بدقة؟
بعد إدخال الدخل من جميع المشغّلين، يطلب النظام من المستخدم اختيار المشغّل الأساسي. وهذا الاختيار مهم جدًا في عملية احتساب الضريبة.
المشغّل الأساسي هو الذي يحتسب الضريبة وفق درجات الضريبة ونقاط الاستحقاق والخصومات السنوية، وكأن العامل لا يملك دخلًا آخر. لذلك، في معظم الحالات، من الصحيح اختيار المشغّل الذي يدفع الراتب الأعلى كمشغّل أساسي.
هل يمكن تعديل التنسيق الضريبي أكثر من مرة خلال السنة؟
نعم. يمكن إجراء التنسيق الضريبي أو تعديله أكثر من مرة خلال السنة، دون قيود على عدد المرات أو على حجم الدخل. ويمكن تحديث التنسيق كلما طرأ تغيير في أماكن العمل أو الدخل.
أي تعديل على تنسيق ضريبي قائم يُحوَّل عادة إلى مكتب الضرائب لفحصه. وعند طلب التعديل، يجب أن يكتب المتقدم بوضوح في خانة النص الحر سبب الطلب، مثل: التوقف عن العمل لدى مشغّل معين، إضافة مشغّل جديد، أو طلب نقطة استحقاق بسبب طفل بالغ مع إعاقة.
متى يجب التوجه شخصيًا إلى مكتب ضريبة الدخل؟
في معظم الحالات يمكن تنفيذ التنسيق الضريبي عبر الإنترنت، لكن هناك حالات محدودة تستدعي التوجه إلى مكتب ضريبة الدخل.
الحالة الأساسية هي عندما يصل الشخص إلى سن التقاعد ولم يقم بإجراء تثبيت الحقوق، أو ما يُعرف بالعبرية بـ “קיבוע זכויות”. عند الوصول إلى سن التقاعد، قد يكون الشخص مستحقًا لسلة إعفاءات ضريبية على مخصصات التقاعد، ومن أجل الاستفادة منها يجب إجراء تثبيت للحقوق.
هذا الإجراء معقد نسبيًا، ويتطلب فحصًا شخصيًا ومهنيًا حول كيفية التعامل مع أموال التعويضات ومخصصات التقاعد، لذلك لا يتم دائمًا عبر النظام الإلكتروني.
ماذا يفعل من لم يجرِ تنسيقًا ضريبيًا وخُصمت منه ضريبة عالية؟
إذا كان الشخص يعمل في أكثر من مكان ولم يجرِ تنسيقًا ضريبيًا، وتم خصم ضريبة عالية من أحد أماكن العمل، يمكنه تقديم طلب استرجاع ضريبي عن السنوات السابقة حتى ست سنوات إلى الوراء.
ويُعد هذا الأمر مهمًا خصوصًا لمن لم يحدّث بياناته، أو لم يعبئ نموذج 101 بشكل صحيح، أو طرأ عليه تغيير شخصي خلال السنة ولم يبلغ المشغّل به، مثل ولادة طفل في الربع الأخير من العام.
ما هو “المغلف الأخضر” الذي ترسله سلطة الضرائب؟
تقوم سلطة الضرائب بفحص المعطيات المتوفرة لديها، وإذا ظهر أن هناك شخصًا قد يستحق استرجاعًا ضريبيًا، ترسل له ما يُعرف بـ “المغلف الأخضر”، لإبلاغه بإمكانية وجود استرجاع ضريبي لصالحه.
وبحسب المعطيات، أرسلت سلطة الضرائب حتى الآن نحو 800 ألف مغلف أخضر لأشخاص تبيّن أنهم قد يكونون مستحقين لاسترجاع ضريبي. كما ترسل السلطة تذكيرات بشأن السنوات التي توشك على التقادم، مثل سنة 2020 التي قد تسقط بالتقادم هذا العام.
كيف يمكن معرفة ما إذا كان الشخص يستحق استرجاع ضريبة؟
إذا لم يكن الشخص متأكدًا من استحقاقه، يمكنه الدخول إلى المحاكي الضريبي التابع لسلطة الضرائب، وتحميل نموذج 106 من المنطقة الشخصية، ثم إدخال المعطيات في المحاكي لمعرفة ما إذا كان يستحق استرجاعًا ضريبيًا أم لا.
كما يمكن خلال عملية التنسيق الضريبي نفسها رؤية حساب تقديري للضريبة قبل إنهاء الطلب، ما يساعد العامل، مثلًا، إذا كان يفكر في قبول عمل إضافي ويريد معرفة حجم الضريبة المتوقع.
ما الرسالة الأساسية للجمهور؟
الرسالة الأساسية هي أن إجراء التنسيق الضريبي مهم جدًا لكل من لديه أكثر من مصدر دخل أو يعمل لدى أكثر من مشغّل. فهو يمنع خصم ضريبة زائدة، ويساعد العامل على الحصول على الامتيازات الضريبية التي يستحقها في الوقت المناسب، بدل الانتظار لسنوات ثم تقديم طلب استرجاع.
وفي معظم الحالات، العملية سهلة ومباشرة، ويمكن تنفيذها عبر الهاتف المحمول دون الحاجة إلى الوصول إلى المكتب، خصوصًا في حالات التنسيق البسيط بين مشغّلين، حيث يعتمد النظام على تصريح العامل حول دخله لدى كل مشغّل.
[email protected]
أضف تعليق